Retraite au Portugal: imposition pour les étrangers

Vous êtes nombreux à vouloir vous installer au Portugal et nombreux aussi à vous poser des questions concernant l’imposition au Portugal une fois que vous y serez installé. Récemment, il y a eu quelques changements concernant l’imposition sur les retraites des étrangers (avec statut RNH) qui s’installent au Portugal: l’imposition est passé de 0% à 10%.

Vous trouverez dans cet article plusieurs réponses à vos questions via:

1. une vidéo dans laquelle Maitre Katia Neves explique la nouvelle imposition,
2. un schéma simplifié de la nouvelle imposition et des dates à respecter,
3. une FAQ (foire au questions) où vous trouverez les questions les plus posées à ce sujet et leurs réponses.

1. La vidéo: les changements du statut RNH au niveau de l’imposition sur les retraites

Il y a quelques jours, Greg Henriques, fondateur de l’entreprise Villa Feria a échangé, en direct sur la page Faceboook Vivre au Portugal, avec l’avocate Maitre Katia Neves au sujet de la nouvelle imposition sur les retraites des étrangers installés au Portugal. Il suffit de cliquer sur la photo ci-dessous pour visionner  l’intégralité de cet échange.

Vidéo de l’échange entre Greg Henriques et Maitre Katia Neves.

2. Le schéma: la nouvelle imposition sur votre retraite

Voici un schéma reprenant les points importants abordés au cours de l’entretien avec Maitre Katia Neves. Ce schéma met en exergue, de manière simplifiée, les nouveautés concernant l’imposition des retraités RNH au Portugal avec les différentes dates limites.

Schéma: imposition sur les retraites des étrangers (UE) au Portugal.

3. La FAQ: 10 questions récurrentes et leurs réponses

1. Je vis en France depuis 40 ans, j’ai une retraite française et je souhaite retourner vivre au Portugal. J’ai la double nationalité. Puis-je bénéficier de l’exonération d’impôt?

-> Une personne qui a la double nationalité est soumis aux mêmes règles et mêmes délais qu’un retraité étranger qui souhaite s’installer au Portugal. Ainsi, si vous souhaitez bénéficier de l’exonération d’impôts sur votre retraite, il faut devenir résident fiscal au Portugal avant le 31.12.2020 et faire une demande de statut RNH avant le 31.03.2021. J’en profite aussi pour rappeler que pour les actifs qui sont dans cette situation et qui veulent retourner vivre au Portugal, des aides ont été mis en place avec le programme « Regressar », plus d’infos sur ce programme ici.

2. Je suis retraité de la fonction publique, puis-je bénéficier de l’exonération d’impôt des retraités étrangers au Portugal?

-> Non, c’est réservé aux retraités du secteur privé. Les retraités du secteur public même s’ils vivent au Portugal devront continuer à payer les impôts sur leur retraite dans le pays où ils perçoivent leur retraite (en France pour la majorité des lecteurs ici).

3. Puisque l’impôt est pris à la source, paie-t-on deux fois les impôts: en France et au Portugal?

-> Il n’y a pas de double imposition. Si vous êtes résident fiscal au Portugal, vous paierez des impôts sur votre retraite qu’au Portugal. Le montant des impôts potentiellement prélevés en France vous sera rétribué.

4. Après 2021, quel sera le taux d’imposition appliqué sur les retraites?

-> Le taux d’imposition appliqué aux retraites des étrangers RNH vivant au Portugal sera de 10% pendant 10 ans à partir de 2021. Ce taux sera également de 10% si vous vous installez au Portugal en 2022, 2023…

5. J’ ai obtenu mon statut RNH en 2019. Je suis actif et résident fiscal au Portugal. Je serai à la retraite dans 5 ans. Quel sera mon taux d’imposition à ce moment-là?

-> Si vous avez obtenu votre statut RNH en 2019, vous bénéficierez jusqu’à votre retraite (5 ans dans votre cas) des avantages fiscaux pour les actifs au Portugal (imposition plafonnée à 20%). Ensuite, une fois à la retraite, vous serez exonéré d’impôt la durée restante (5 ans dans votre cas) .

6. Je ne paie pas d’impôts sur ma retraite en France. Si je m’installe au Portugal en avril 2020, devrai-je payer les 10% d’impôts?

-> Si vous devenez résident fiscal au Portugal après le 31 mars 2020 sous le statut RNH, oui, vous aurez une imposition de 10% sur votre retraite même si vous n’étiez pas imposé en France. Dans ce cas, d’un point de vue fiscal, il peut être préférable de garder votre résidence fiscale en France.

7. Où la retraite française est-elle versée une fois que je suis résident fiscal au Portugal?

-> C’est vous qui choisissez si vous voulez continuer à recevoir votre retraite sur votre compte bancaire français ou sur votre compte bancaire portugais.

8. Je ne suis pas retraité, je viens de m’installer en tant qu’actif au Portugal, y-a-t’il aussi des changements au niveau de l’imposition des actifs avec statut RNH au Portugal?

-> Non, pas de changement pour les actifs qui s’installent au Portugal et bénéficient du statut RNH. Le taux d’imposition reste plafonné à 20% pendant 10 ans.

9. Je suis retraité avec le statut RNH. Je suis installée au Portugal depuis 2019 et je bénéficie de l’exonération d’impôt sur ma retraite. Mais qu’en est-il des revenus que je perçois liés à un bien immobilier en France?

-> L’exonération d’impôt ne s’applique qu’aux pensions de retraite pas aux autres revenus. Par conséquent, cette exonération ne s’applique pas aux revenus liés à votre bien immobilier en France.

10. Quelles démarches dois-je faire en France pour informer que je paie  mes impôts au Portugal et donc ne plus être imposé en France?

-> Il faut prévenir votre centre d’impôts que votre nouvelle adresse est au Portugal  et  il faudra également informer votre caisse de retraite. Pour plus d’infos, je vous invite à consulter ce lien du service des impôts. Enfin, si vous voulez en savoir plus sur les différentes démarches à effectuer avant votre départ au Portugal, vous pouvez consulter cette article.

En conclusion

L’imposition sur les retraites des étrangers qui souhaitent s’installer au Portugal avec le statut RNH passe donc de 0% à 10%. Il est vivement conseiller de vous faire accompagner dans vos démarches surtout si vous ne parlez pas portugais ou anglais couramment. Enfin, il est recommandé de ne pas attendre « le dernier moment » et donc de s’y prendre à l’avance pour toutes vos démarches (fiscales ou non) et autant pour les démarches à effectuer en France que celles à effectuer au Portugal.

• Pour aller plus loin, je vous invite à lire les articles suivant sur le blog:
• Guide pour expatriés: préparer son départ au Portugal 
• Guide pour expatriés: les démarches à faire au Portugal 
• Installation au Portugal: les 10 commandements à retenir
• 5 craintes qui vous freinent dans votre projet de partir vivre au Portugal
• Revivez notre conférence: Vivre et Investir au Portugal

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